Nextdeal newsroom, 8/12/2020 - 13:03 facebook twitter linkedin Μία ενδιαφέρουσα μελέτη ασφάλισης αξιών επιχείρησης και δυνητικών χρηματικών απωλειών λόγω θανάτου ιδιοκτήτη εστιατορίου Nextdeal newsroom, 8/12/2020 facebook twitter linkedin Γράφει ο Χρύσανθος Νικολάκος* Ακολουθεί μια ενδιαφέρουσα μελέτη του Χρύσανθου Νικολάκου, που αφορά την ασφάλιση αξιών επιχείρησης και δυνητικών χρηματικών απωλειών λόγω θανάτου ιδιοκτήτη εστιατορίου, καθώς και η επίλυσή της. Ιδιοκτήτης εστιατορίου με μουσική, ετών 36, που βρίσκεται στο Ιστορικό Κέντρο της Αθήνας ζητά συμβουλές ιδιωτικής ασφάλισης. Από το «έντυπο αναγκών πελάτη» και τη συνομιλία προκύπτει ότι η μεγαλύτερη ανάγκη προς εξασφάλιση τη παρούσα χρονική στιγμή, είναι η ασφάλιση της αξίας των βελτιώσεων, εξοπλισμού και λοιπού περιεχομένου του εστιατορίου καθώς και οι μέγιστες δυνητικές χρηματικές απώλειες λόγω θανάτου του ιδιοκτήτη, καθότι η εξασφάλιση τους συνάγεται να είναι θέμα μείζονος σημασίας αφού: α- η σύζυγός του ιδιοκτήτη είναι οικοκυρά, που έχει επιφορτιστεί με την καθημερινή φροντίδα τριών μικρών παιδιών (1-2-4 ετών) και επιπροσθέτως των ασθενών γονέων του. β- Σε περίπτωση θανάτου του και ιδιαιτέρως κατά τη χρονική περίοδο που τα παιδιά του είναι μικρά, την επιχείρησή του δεν θα μπορούσε να την διαχειριστεί η σύζυγός του λόγω των ανειλημμένων υποχρεώσεων της οικογένειας ως παραπάνω περιγραφές και σε περίπτωση που θα το επιχειρούσε, τότε το εισόδημα θα ατονούσε σε σύντομο χρονικό διάστημα καθότι η σύζυγός του δεν έχει σχετικές γνώσεις, ούτε διαθέτει τη δέουσα επιχειρηματική αντίληψη που απαιτεί η επιχείρηση, πέραν των έμπιστων υπαλλήλων που εργάζονται σε αυτή. γ- Σε περίπτωση θανάτου του ιδιοκτήτη και ιδιαιτέρως κατά τη χρονική περίοδο που τα παιδιά του είναι μικρά, η οικογένειά του θα υποστεί τρία (3) κύρια πλήγματα: ι- την ψυχική ωδίνη που θα διαχέεται σε όλες τις εκφάνσεις της μελλοντικής ζωής της οικογένειας και θα διαμορφώσει το μέλλον της με άγνωστο τρόπο. ιι- την απώλεια του μηνιαίου εισοδήματος που θα εξαναγκάσει την οικογένεια σε πράξεις άγνωστες, επαχθείς και πιθανώς ατελέσφορες για τα μέλη της. ιιι- την απώλεια της επενδυτικής αξίας της επιχείρησης. Η επιχείρηση λόγω του ότι έχει αποκτηθεί από γενεά σε γενεά δια των ετών (70 έτη επιχείρηση), έχει ήδη εγκλωβίσει υψηλή προστιθέμενη επενδυτική αξία και αναγνωρισιμότητα. δ- Το κτήριο δεν είναι ιδιόκτητο, ενοικιάζεται από Ίδρυμα Ν.Π.Ι.Δ. από το έτος 1950 και ο εξοπλισμός της επιχείρησης αφορά στο συνήθη εξοπλισμό εστίασης που λόγω της οικονομικής κρίσης, μπορεί να αποκτηθεί σήμερα, εύκολα και φθηνά από άλλες όμοιες επιχειρήσεις οι οποίες πτώχευσαν κατά το πρόσφατο παρελθόν. Ωστόσο το μεγαλύτερο μέρος του εξοπλισμού καθώς και οι σχετικές κτηριακές βελτιώσεις και συντηρήσεις δεν απεικονίζονται ορθά στα λογιστικά βιβλία της επιχείρησης, ούτε υπάρχει ενημερωμένο μητρώο παγίων, ούτε υπάρχουν βιβλία και παραστατικά κατά το ΚΦΑΣ νωρίτερα του έτους 2005 λόγω ειδικών νόμων που παρείχαν τη δυνατότητα καταστροφής βιβλίων και στοιχείων σε επιχειρήσεις (παράγρ.5-Άρθρο 12-Ν.3888/2010) κλπ. Επίσης πολλά αντικείμενα του εξοπλισμού και περιεχομένου αφορούν σε ιδιοκατασκευές ή αναπαλαιώσεις παρατημένων παλαιών αντικειμένων, επίπλων και μηχανημάτων και ορισμένες εργασίες συντήρησης γίνονται με προσωπική εργασία, επεμβάσεις και παρεμβάσεις. Ο υποψήφιος ασφαλισμένος δε μπορεί να προσδιορίσει τη μέγιστη δυνητική απώλεια μελλοντικού εισοδήματος που η οικογένειά του θα μπορούσε να υποστεί σε πιθανή ζημία της επιχείρησης ή απώλεια της ζωής του και ιδιαιτέρως κατά τη χρονική περίοδο που τα παιδιά του είναι μικρά λόγω των κάτωθι πραγματικών δεδομένων: 1- Οι εισοδηματικές χρηματοροές είναι πολλές και πολύπλοκες καθότι καθημερινά εισπράττει μικτά έσοδα και πληρώνει πολύπλοκο αριθμό εξόδων όπως προμηθευτές, ενοίκιο, πάγια έξοδα, υλικά και πρώτες ύλες, φόρους, έκτακτα έξοδα, έξοδα οικογένειας, κλπ τα οποία δεν αποτυπώνονται, στο σύνολο τους σε λογιστική πλατφόρμα, πρότυπα ή μηχανογραφημένες φόρμες ώστε να τύχουν αξιόπιστης επεξεργασίας. Η δε χρήση χειρόγραφου ταμείου δε μπορεί να κριθεί αξιόπιστη αφού επεμβαίνουν στις εγγραφές του διάφοροι έμπιστοι υπάλληλοι καθημερινώς. 2- Η εκκαθάριση του στοιχείου Ζ που εκδίδεται καθημερινά, δε κρίνεται αξιόπιστο μέτρο υπολογισμού του εισοδήματος αφενός για τους συνήθεις και γνωστούς λόγους αφετέρου καθότι συχνά συμβαίνουν λάθη στις εκδοθείσες αποδείξεις λόγω φόρτου εργασίας, κερασμάτων, χρονικής πίεσης και άλλων σχετικών παραγόντων. 3- Η εμπειρική προσέγγιση των εσόδων δεν αποτελεί αξιόπιστο μέτρο υπολογισμού του εισοδήματος αφού το εισόδημα εξαρτάται από χαοτικές παραμέτρους όπως η ψυχολογική διάθεση των πελατών, οι εναλλαγές των πελατών, ο ανταγωνισμός, οι καιρικές συνθήκες, η πολυπληθυσμικότητα, το πραγματικό εισόδημα των πελατών, το διαθέσιμο για διασκέδαση εισόδημα των δυνητικών πελατών, σε ευθεία σχέση αφενός με τις ημερολογιακές ημέρες του μήνα, τις αργίες και τις ώρες λειτουργίας των εμπορικών καταστημάτων του Ιστορικού Κέντρου της Αθήνας αφετέρου της φορολογικής κυβερνητικής πολιτικής αναλόγως των χρονικών διαστημάτων που διέρχονται, τους τοπικούς παράγοντες, το πλαίσιο των Δημοτικών κανονισμών, τις σταλίες και τα εμπόδια από Δημοτικά έργα υποδομής κλπ. 4- Δεν υπάρχουν επαρκή και αξιόπιστα στοιχεία για την αποτίμηση των κτηριακών βελτιώσεων, συντηρήσεων, εξοπλισμού και λοιπού περιεχομένου της επιχείρησης. Ωστόσο ο ιδιοκτήτης μπορεί αξιόπιστα να μας πληροφορήσει για τα κάτωθι τα οποία κατά την έρευνα της σχετικής Αγοράς και τη χρήση της συγκριτικής μεθόδου, διαπιστώθηκαν ότι συγκλίνουν με τα στοιχεία της Αγοράς: α- Αριθμός τραπεζοκαθισμάτων επιχείρησης: 70 β- Ημέρες λειτουργίας του εστιατορίου σε μηνιαία βάση: 30,4 ημέρες (365/12) γ- Ποσοστό πληρότητας τραπεζοκαθισμάτων 70% (Δευτέρα έως Παρασκευή) δ- Ποσοστό πληρότητας τραπεζοκαθισμάτων 90% για το Σάββατο και 100% για τη Κυριακή ε- Μέση ημερήσια εναλλαγή τραπεζοκαθισμάτων από Δευτέρα έως και Παρασκευή: 2 στ- Μέση ημερήσια εναλλαγή τραπεζοκαθισμάτων για Σάββατο και Κυριακή: 4 ζ- Το ποσοστό καθαρών εσόδων είναι ~ το 18% των μικτών εσόδων το όποιο επιβεβαιώθηκε κατόπιν έρευνας που ακολούθησε από τα συγκριτικά στοιχεία που εκλήφθησαν από παρόμοιες περιπτώσεις. Επίσης δεν έχει οφειλές σε δάνεια, πρόστιμα και επιχειρηματικές οφειλές εκτός από συνήθεις μικροοφειλές προμηθευτών που δε ξεπερνούν τα 1000€ κλπ. η- Παρόμοιες επιχειρήσεις με τα παραπάνω χαρακτηριστικά στην περιοχή αλλά και σε παρόμοιες περιοχές προσφέρονται προς πώληση ή/και υπενοικίαση στις κάτωθι αξίες: Αγγελίες πώλησης έτοιμων επιχειρήσεων: 200.000€ – 346.000€ – 345.000€ – 350.000€ – 600.000€ Αγγελίες υπενοικίασης έτοιμων επιχειρήσεων: 4000€/μήνα – 7000€/μήνα – 7200€/μήνα – 7500€/μήνα – 12000€/μήνα θ- Στην Αγορά πρόσφατα πουλήθηκε παρόμοια επιχείρηση με παρόμοια χαρακτηριστικά στην αξία των 445.000€ Επικουρικά, μπορεί να μας δώσει δείγμα 10 προσφάτων στρογγυλοποιημένων φορολογικών αποδείξεων που αφορούν σε πληρωμές μέσω POS (25€, 23€, 28€, 26€, 20€, 12ε, 22€, 19€, 25€, 60€) οι οποίες εκδόθηκαν κατά τη διάρκεια της εβδομαδιαίας λειτουργίας της επιχείρησης και αφορούν σε διάφορα προϊόντα που καταναλώθηκαν από πελάτες με αναλογία δύο ατόμων ανά απόδειξη. Σχετικά με τις κτηριακές βελτιώσεις, συντηρήσεις, εξοπλισμό και λοιπό περιεχόμενο της επιχείρησης, μπορεί να μας παρέχει αφενός λιγοστά παραστατικά κατά το ΚΦΑΣ των πρόσφατων κτηριακών βελτιώσεων (χρωματισμοί και συντηρήσεις Η/Μ) αφετέρου αναλυτική λίστα του εξοπλισμού και λοιπού περιεχομένου του εστιατορίου με αξίες προσφερόμενες από την Αγορά, που αφορούν σε όμοιο ή παρόμοιο εξοπλισμό και αντικείμενα και που προσφέρονται από άλλες όμοιες η και παρόμοιες επιχειρήσεις οι οποίες πτώχευσαν κατά το πρόσφατο παρελθόν λόγω της οικονομικής κρίσης. Τη λίστα αυτή την έχει εγχειρήσει ο ιδιοκτήτης της επιχείρησης κατά τη προσπάθειά του να εκτιμήσει εμπειρικά μακροσκοπικά την αξία του εξοπλισμού και λοιπού περιεχομένου του εστιατορίου του. Θεωρητικό μέρος θέματος Α-Ρήτρες Ασφάλισης (κυριότερες): 1- Σε Αξία Καινουργούς 2- Σε Τρέχουσα/Πραγματική Αξία 3- Σε Αξία Αποκατάστασης 4- Σε Συμφωνημένες Αξίες Β-Ασφαλιστικό Συμφέρον Νόμος 2496/1997 – Ασφαλιστική σύµβαση, τροποποιήσεις της νοµοθεσίας για την ιδιωτική ασφάλιση και άλλες διατάξεις (ΦΕΚ 87/τ.Α’/16.5.1997) Άρθρο 11 – Έννοια και αντικείµενο της ασφάλισης ζηµιών Ο λήπτης της ασφάλισης ζηµιών μπορεί να ασφαλίσει κάθε περιουσία για τη διατήρηση της οποίας έχει έννοµο συµφέρον και η οποία απειλείται από ασφαλιστικό κίνδυνο. NEWSLETTER Λάβετε τα καλύτερα του Nextdeal στα εισερχόμενά σας, κάθε μέρα. Αντικείμενο του Ασφαλιστικού Συμφέροντος: Κάθε περιουσιακό στοιχείο, δικαίωμα, απαίτηση. Ασφαλιστικό Συμφέρον έχει: Κάθε φυσικό η νομικό πρόσωπο που διατηρεί οικονομική σχέση με το ασφαλισμένο αντικείμενο. Γ-Συγκριτική Μέθοδος (Comparative approach – Comparative method) Η μέθοδος των συγκριτικών συναλλαγών βασίζεται στην παραδοχή πως ένας ενημερωμένος αγοραστής δεν θα έχει την πρόθεση να πληρώσει περισσότερα για την αγορά ή την ενοικίαση ενός αντικειμένου από αυτά που θα χρειαζόταν να πληρώσει για ένα άλλο παρόμοιο αντικείμενο. Για την εφαρμογή της μεθόδου λαμβάνονται υπόψη οι τιμές πώλησης ή ενοικίασης άλλων παρόμοιων αντικειμένων και κατόπιν καταλλήλων προσαρμογών (δηλαδή την εφαρμογή αυξητικών/μειωτικών συντελεστών) οι τιμές αυτές προσαρμόζονται στα δεδομένα του υπό εξέταση αντικειμένου. Συνοπτικά η σύγκριση γίνεται ανάμεσα στο κάθε ένα εκτιμώμενο αντικείμενο και σε καθένα από τα συγκριτικά του στοιχεία. Όταν το εκτιμώμενο αντικείμενο πλεονεκτεί σε σχέση με το αντικείμενο του συγκριτικού στοιχείου τότε ο συντελεστής αναγωγής που εφαρμόζεται στο συγκριτικό στοιχείο είναι αυξητικός (+), ενώ όταν το εκτιμώμενο αντικείμενο μειονεκτεί σε σχέση με το αντικείμενο του συγκριτικού στοιχείου τότε ο συντελεστής αναγωγής που εφαρμόζεται στο συγκριτικό στοιχείο είναι μειωτικός (-).Τέλος οι συντελεστές αυτοί εφαρμόζονται πολλαπλασιαστικά στις επιμέρους προσαρμοσμένες τιμές των συγκριτικών στοιχείων. Εναλλακτικά και υπό προϋποθέσεις, μπορεί να χρησιμοποιηθεί ο a-περικομμένος μέσος, όταν τα συγκριτικά στοιχεία είναι παρόμοια, με πολύ μικρές αποκλίσεις και οι αξίες αφορούν σε απλοποιημένες περιπτώσεις εκτιμήσεων κλπ. (**Η έννοια της μεθόδου έχει μοντελοποιηθεί στη μελέτη περίπτωσης) Δ-Μέθοδος αποσβεσμένου κόστους αντικατάστασης (Depreciated replacement cost method-DRC). Η μέθοδος αποσβεσμένου κόστους αντικατάστασης στηρίζεται στην οικονομική θεωρία της αντικατάστασης και βασίζεται στη λογική ότι ένας ενημερωμένος αγοραστής δεν θα πληρώσει για την αγορά ενός αντικειμένου, περισσότερο από το κόστος αναπαραγωγής ενός αντίστοιχου αντικειμένου ανάλογων χαρακτηριστικών. Σύμφωνα με τη μέθοδο αυτή, υπολογίζεται η αξία του αντικειμένου, με βάση το κόστος αναπαραγωγής/αντικατάστασής του. Κατά περίπτωση είναι δυνατό η αξία που θα προσδιοριστεί, να συμπίπτει με την αξία που θα έχει προσδιοριστεί από τη χρήση της συγκριτικής μεθόδου. Ο καθορισμός του κόστους αντικατάστασης/αναπαραγωγής αφορά στο καθορισμό του κόστους, της προς εκτίμησης αξίας του αντικειμένου, κατόπιν προσέγγισης του συντελεστή απόσβεσης του αντικειμένου με βάση τον οποίο απομειώνεται η αξία του ως νέου, και τέλος ο προσδιορισμός της αξίας του. (**Η έννοια της μεθόδου έχει μοντελοποιηθεί στη μελέτη περίπτωσης) - Η φυσική διάρκεια ζωής του αντικειμένου είναι το διάστημα στο οποίο, ένα αντικείμενο, κατόπιν λελογισμένης χρήσης, χωρίς να υποστεί γενική ανακατασκευή, θα μπορούσε να χρησιμοποιείται για την προοριζόμενη χρήση του, μέχρι να υποστεί τέτοιες φθορές, που θα καθιστούν την ανακατασκευή του οικονομικά ασύμφορη. - Η οικονομική διάρκεια ζωής του αντικειμένου είναι το διάστημα στο οποίο το αντικείμενο εξακολουθεί να είναι ανταποδοτικό ή να παράγει οικονομικά οφέλη. - Η λειτουργική διάρκεια ζωής του αντικειμένου είναι το διάστημα στο οποίο το αντικείμενο εξακολουθεί να είναι λειτουργικά αποδεκτό, βάσει των επιταγών της ποιότητας, των παραγομένων τελικών προϊόντων του, των επικρατουσών σχεδιαστικών τάσεων των τελικών προϊόντων που αυτό δύναται να παραγάγει, της αισθητικής, της μόδας κλπ, σε σχέση πάντα με τη χρήση που σχεδιάστηκε να εξυπηρετεί. - Η ωφέλιμη διάρκεια ζωής του αντικειμένου τεκμαίρεται ως το μικρότερο διάστημα μεταξύ της φυσικής, της οικονομικής και της λειτουργικής διάρκειας ζωής, αν αυτές δεν συμπίπτουν. - Η συνολική διάρκεια ζωής του αντικειμένου είναι η συνολική εκτιμώμενη διάρκεια ζωής του αντικειμένου η οποία εξαρτάται κυρίως από φυσικούς και οικονομικούς παράγοντες, οι οποίοι επιδρούν αντίστοιχα στην φυσική, στην οικονομική και λειτουργική διάρκεια ζωής του. Πολλές φορές και υπό προϋποθέσεις η συνολική διάρκεια ζωής ενός αντικειμένου θα εκτιμάται ίση με την ωφέλιμη διάρκεια ζωής του αντικειμένου. Απόσβεση είναι το μέτρο της φθοράς, της ανάλωσης ή άλλης απώλειας αξίας ενός αντικειμένου λόγω της χρήσης του και της χρονικής παρέλευσης του δηλαδή της φυσικής, οικονομικής, λειτουργικής και τεχνικής απαξίωσης του. Συντελεστής απόσβεσης είναι το ποσοστό που εκφράζει τη φυσική, οικονομική και λειτουργική και τεχνική απαξίωση των αντικειμένων, λοιπών παγίων κλπ (πχ των ακινήτων). Ε-Μέθοδος άμεσης κεφαλαιοποίησης (*)(**) Η μέθοδος άμεσης κεφαλαιοποίησης βασίζεται στην αρχή ότι η επενδυτική αξία ενός αντικειμένου ή μίας επιχείρησης υποδεικνύεται από την καθαρή παρούσα αξία της μελλοντικής της απόδοσης. Σε επιχειρήσεις παγιωμένες στην Αγορά τους, με χρηματοροές συνήθως περίπου ίδιες, η μελλοντική απόδοση ορίζεται από τη καθαρή ταμειακή ροή ενός έτους δια του κατάλληλου προεξοφλητικού επιτοκίου (allrisks yield) το οποίο αντικατοπτρίζει και εκφράζει το μεσοσταθμικό κόστος κεφαλαίου για την αγορά η την υπενοικίαση μίας όμοιας επιχείρησης εξαιτίας των ενδογενών χαρακτηριστικών της, το επενδυτικό ρίσκο διακράτησης και πώλησης ή υπενοικίασης της επιχείρησης και συνάδει με τις πραγματικές προσδοκίες των επενδυτών που εξετάζουν παρόμοιες επενδυτικές ευκαιρίες στην συγκεκριμένη αγορά σήμερα. Το προεξοφλητικό επιτόκιο (allrisks yield) μπορεί να υπολογιστεί (εκτός άλλων μεθόδων) κατά προσέγγιση και με την έρευνα τιμών πώλησης και υπενοικίασης παρόμοιων επιχειρήσεων όπου Y=I/V. Η αξία με τη μέθοδο της άμεσης κεφαλαιοποίησης υπολογίζεται με το τύπο : V=I/Y όπου: V= Η εκτιμώμενη αξία της επιχείρησης I=το καθαρό εισόδημα ενός έτους Y= το προεξοφλητικό επιτόκιο (allrisks yield) (*)για την εύρεση του allrisks yield θα γίνεται χρήση της συγκριτικής μεθόδου. (**)Η έννοια της μεθόδου έχει μοντελοποιηθεί στη μελέτη περίπτωσης. Για τον υπολογισμό αξιών επιχειρήσεων υπάρχουν πολλές μέθοδοι όπως η μέθοδος καθαρής περιουσιακής θέσης, η αξία ρευστοποίησης/αντικατάστασης, ή multiplemodels, ή μέθοδος συγκριτικών αξιών, η μέθοδος της υπερπροσόδου και η μέθοδος προεξοφλημένων ταμειακών ροών (DCF). Η τελευταία θεωρείται η πλέον κατάλληλη για τον υπολογισμό αξιών επιχειρήσεων και η μέθοδος της άμεσης κεφαλαιοποίησης θεωρείται ως απλοποιημένη μορφή της DCF σε περιπτώσεις επιχειρήσεων παγιωμένων στην Αγορά τους, με χρηματοροές συνήθως περίπου ίδιες όπου η μελλοντική τους απόδοση ορίζεται από τη καθαρή ταμειακή ροή ενός έτους δια του κατάλληλου προεξοφλητικού επιτοκίου (allrisks yield). Στ-Η Στατιστική είναι μία μεθοδική μαθηματική επιστημονική τεχνική που μπορεί να εξαγάγει αξιόπιστη γνώση με βάση εμπειρικά δεδομένα παρατήρησης ή/και πειράματος. Αντικείμενο έρευνας και μελέτης της Στατιστικής είναι η συλλογή, ταξινόμηση, επεξεργασία, παρουσίαση, ανάλυση και ερμηνεία διαφόρων δεδομένων με στόχο την εξαγωγή έγκυρων συμπερασμάτων για τη λήψη σωστών αποφάσεων που θα επηρεάσουν τις επενδυτικές μας ενέργειες. Δίνει λύσεις σε προβλήματα και προσπαθεί να εξαγάγει συμπεράσματα λαμβάνοντας υπόψη δεδομένα είτε από το σύνολο των παρατηρήσεων (τον πληθυσμό παρατηρήσεων), είτε από ένα στοχευμένο δείγμα (μέρος του πληθυσμού). Δύο είναι τα κυρίως χαρακτηριστικά ενός δείγματος που μπορούν να δώσουν μία καλή εικόνα για το δείγμα. Το πρώτο είναι κάποια τιμή γύρω από την οποία τα δεδομένα τείνουν να συσσωρεύονται. Τα μέτρα που αναφέρονται στον καθορισμό μίας τέτοιας τιμής ονομάζονται μέτρα θέσης (measures of location) ή μέτρα κεντρικής τάσης (measures of central tendency). Το δεύτερο αναφέρεται στη μεταβλητότητα των δεδομένων, στον καθορισμό δηλαδή της διασποράς των δεδομένων γύρω από κάποιο μέτρο αριθμητικής θέσης. Μέσος όρος ή αλλιώς δειγματική μέση τιμή ενός συνόλου (η) παρατηρήσεων αποτελεί το σπουδαιότερο και χρησιμότερο μέτρο της στατιστικής είναι ένα μέτρο θέσης, δηλαδή δείχνει σχετικά τις θέσεις των αριθμών στους οποίους αναφέρεται. Η μέση τιμή συμμετέχει σε αρκετούς τύπους της στατιστικής και εξετάζεται σε σχεδόν όλες τις στατιστικές κατανομές. Γενικά, ορίζεται ως το άθροισμα των παρατηρήσεων δια του πλήθους αυτών. Είναι δηλαδή η μαθηματική πράξη ανεύρεσης της μέσης απόστασης ανάμεσα σε δύο ή περισσότερους αριθμούς. Η μέση τιμή συμβολίζεται με Χ. Γενικός τύπος της μέσης τιμής είναι: x1+x2+x3+…xn Χ = ——————— n όπου x1,2,…xη, είναι οι τιμές και n το πλήθος των τιμών. Παραλλαγές του Αριθμητικού Μέσου Α-περικομμένος μέσος (a-trimmed mean) ορίζεται ο μέσος των παρατηρήσεων που απομένουν αφού παραλειφθεί το ανώτερο α% και το κατώτερο α% των διατεταγμένων παρατηρήσεων. Ο α-περικομμένος μέσος χρησιμοποιείται όταν θέλουμε να αποφύγουμε την επίδραση των ακραίων τιμών. Αν σας συνέβαινε να δώσετε συμβουλή επί αμοιβής για τη παραπάνω περίπτωση, ποια ρήτρα ασφάλισης θα προτείνατε για την ασφάλιση των αξιών της επιχείρησης και ποια κεφάλαια ασφάλισης θα προτείνατε για την μέγιστη δυνητική χρηματική απώλεια λόγω θανάτου του ιδιοκτήτη στη «δήλωση εξατομικευμένης συμβουλής»; Πως και με ποια μέθοδο εκτιμάτε ότι μπορούν να εξευρεθούν οι πόροι για την εξόφληση των ασφαλίστρων που αφορούν στις προτεινόμενες προσφορές σας; ΔΙΑΒΑΣΤΕ ΕΔΩ την επίλυση της υπόθεσης. Γίνετε μέλος της δημόσιας ομάδας (δείτε εδώ) και να συμμετάσχετε στη δημόσια δημοσκόπηση που διενεργείται σε αυτή τη μελέτη. Ως μέλος της ομάδας θα μπορείτε να λάβετε μέρος και σε παλαιότερες δημοσκοπήσεις που αφορούν σε παλαιότερα δημοσιευμένα θέματα και να λάβετε τις αντίστοιχες απαντήσεις εφόσον μας ενημερώσετε μέσω inbox. *ΒΙΟΓΡΑΦΙΚΟ Χρύσανθος Νικολάκος Πιστοποιημένος Μεσίτης Ασφαλίσεων & Αντασφαλίσεων - Διαχειριστής Κινδύνων Ασφαλίσεων (E.E.A.-Υπ. Αν.) Πιστοποίηση Επαγγελματικών Γνώσεων Επενδυτικών Προϊόντων βασιζόμενων σε Ασφάλιση (Τ.τ.Ε. 400020195) Πτυχιούχος Πολιτικός Μηχανικός Π.Δ.Ε.-Τ.Ε (Α.Ε.Ι. Πειραιά Τ.Τ.) Ελεγκτής Δόμησης (Υ.Π.Ε.Κ.Α. 3517) Τεχνικός Ασφαλείας (Σ.ΕΠ.Ε. – Υ.Π.Α.Κ.Π.) – Μέλος Συνδέσμου Τεχνικών Ασφαλείας Ελλάδος (Ε.Σ.Τ.Α.Ε. 2380) Πιστοποιημένος Ενεργειακός Επιθεωρητής Γ΄Τάξης (Υ.Π.Ε.Κ.Α.) Ενεργειακός Ελεγκτής Α΄Τάξης (Υ.Π.Ε.Κ.Α.) Πιστοποιημένος Εκτιμητής Αξιών Ακινήτων- Τακτικό Μέλος Συλλόγου Εκτιμητών Ελλάδος (Σ.ΕΚ.Ε.)-(A.VA.G.) Πιστοποιημένος Εκτιμητής Αξιών Ακινήτων- Τακτικό Μέλος Ελληνικού Ινστιτούτου Εκτιμητικής (Ε.ΛΙ.Ε.)-(H.V.I.) Δικαστικός Πραγματογνώμων Κτηρίων - Αξιών Ακινήτων - Εργ. Ατυχημάτων - Τροχαίων - Πυρασφάλειας (Δικαστ. Αθηνών-Πειραιά) Εκπαιδευτής προγραμμάτων στο Ε.Κ.Π.Α. - Κ.Ε.ΔΙ.ΒΙ.Μ. Εκπαιδευτής προγραμμάτων στο Π.Α.Δ.Α. - Κ.Ε.ΔΙ.ΒΙ.Μ. Πιστοποιημένος Εκπαιδευτής Ενηλίκων (Υπ.Παιδείας Θρησκ.Πολιτ.Αθλητ. Ε.Ο.Π.Π.Ε.Π.) Ακολουθήστε το Nextdeal.gr στο Google News .
Nextdeal newsroom, 25/11/2014 Διαβάστε ένα ενδιαφέρον σχόλιο για τις δηλώσεις εσφαλμένης διεύθυνσης κατοικίας
Υπερασφάλιση & ασφάλιση με περισσότερους ασφαλιστές VS ενυπόθηκου δανειστή Γράφει ο Χρύσανθος Νικολάκος* Είναι γνωστό στην Αγορά μας ότι στα ασφαλιστήρια με ενυπόθηκο δανειστή πιστωτικό ίδρυμα λόγω δανειοδότησης για αγορά κτηρίου... Nextdeal newsroom, 28/01/2015 - 09:11 28/1/2015
Ενδιαφέρουσα πρόταση για να απαλλαγούμε τα πλαστά συμβόλαια Μια ενδιαφέρουσα πρόταση για την εξάλειψη του φαινομένου των πλαστών ασφαλιστηρίων συμβολαίων επαναφέρει στο προσκήνιο με σχόλιό του στο ο... Nextdeal newsroom, 29/11/2013 - 10:47 29/11/2013